Ketika datang ke keputusan bisnis dalam praktek milik keluarga, dua elemen penting komunikasi terbuka dan strategi yang mempertimbangkan kebutuhan semua pemilik. Sebuah aspek kunci dari strategi itu harus hidup dan perencanaan asuransi cacat. Salah satu contoh adalah keluarga Matrullo.
"Itu adalah selalu tujuan kami bahwa aku akan pergi ke praktek dengan ayah saya, Paulus, ketika saya selesai sekolah gigi, dan itu sudah keputusan besar," kata Joseph Matrullo, DMD, yang bergabung dengan ayahnya Cranston, Rhode Island, praktek gigi lima tahun yang lalu. "Kami berkomunikasi dengan baik dan memiliki sangat sedikit perbedaan pendapat manajemen atau keuangan. Saya kira itu ada hubungannya dengan kepercayaan."
Mendekati keluarga dalam sebuah bisnis kemitraan cara, termasuk asuransi jiwa dan cacat perencanaan, juga telah diperhitungkan dalam Matrullos 'kesuksesan. Ayah dan anak memiliki perjanjian jual-beli yang didanai oleh asuransi jiwa; mereka cacat juga memiliki asuransi yang akan membantu membayar biaya overhead praktik itu jika salah satu dari mereka menjadi cacat.
Singkatnya, sebuah praktek harus diperlakukan sebagai bisnis apakah itu dimiliki oleh anggota keluarga atau dokter gigi yang tidak terkait, dan itu berarti menutupi basa Anda dengan asuransi yang tepat. Mereka "basa" dapat mencakup:
* Sebuah rencana suksesi yang didanai oleh asuransi jiwa dan cacat
* Bisnis overhead asuransi untuk melindungi praktek dalam peristiwa ketidakmampuan pemilik
* Asuransi jiwa untuk memberikan warisan merata kepada anggota keluarga yang bukan pemilik dari praktek
Pendanaan sebuah rencana suksesi
Ketika anggota keluarga masuk ke dalam praktek, perjanjian tidak tertulis yang sering adalah bahwa salah satu pasangan akan mengambil alih praktek di pensiun atau kematian yang lain. Tetapi beroperasi pada kesepakatan tidak tertulis dapat menjadi suatu kesalahan, kata Stephen Rickles, estat diakui secara nasional perencanaan, manfaat karyawan, dan pajak pengacara dengan biro hukum Denver Berenbaum, Weinsheink & Eason, PC
Rickles menjelaskan: "Katakanlah seorang anak perempuan dan ayah dalam praktek bersama-sama, dan Dad meninggal tanpa rencana suksesi tertulis di tempatnya. Yang meninggalkan putri dalam posisi yang sangat sulit karena harus bernegosiasi dengan anggota keluarga lainnya untuk membeli praktek gigi pada saat emosi mentah. Ini jauh lebih disukai untuk memiliki rencana suksesi secara tertulis sehingga tidak perlu untuk bernegosiasi. Rencana hanya dapat dilaksanakan. "
Rencana suksesi bisnis yang efektif seringkali mencakup sebuah perjanjian buysell. Disusun oleh seorang pengacara, sebuah perjanjian jual-beli adalah suatu dokumen yang mengikat secara hukum menetapkan bahwa jika seorang pemilik meninggalkan latihan karena kematian, cacat, pensiun, atau lain peristiwa yang memicu, sisanya pemilik akan membeli bahwa pemilik atau pemilik estat.
"Ini jelas memaparkan rencana suksesi jadi tidak ada kesalahpahaman di antara anggota keluarga nanti," kata Rickles.
Uang untuk melaksanakan perjanjian jual-beli bisa datang dari dokter gigi 'arus kas, pinjaman bank, atau hidup dan asuransi cacat pada masing-masing pemilik. Rickles lebih memilih pilihan ketiga.
"Dengan asuransi di tempat, itu jauh lebih mudah bagi pasangan untuk menganggap kepemilikan tanpa harus khawatir tentang bayar keluar," ia menjelaskan.
Asuransi dapat dimiliki dan dibayar oleh baik praktek atau mitra individu. Rickles mencatat bahwa salah satu keuntungan dari pilihan terakhir, yang disebut silang pengaturan pembelian, adalah bahwa ia menghindari masalah apakah asuransi jiwa harus disertakan dalam penilaian praktek dokter gigi untuk tujuan pajak tanah.
Dua situasi keluarga
Ketika Kenneth Versman, DDS, membawa keponakannya Douglas Heller, DMD, ke dalam praktik dokter gigi Denver sebagai mitra setara 1 5 tahun yang lalu, paman dan keponakan menegosiasikan perjanjian jual-beli. Dr Versman ditentukan bahwa, jika perlu, ia bisa membeli saham keponakannya praktek keluar dari arus kas, sementara yang lebih muda Dr Heller memilih untuk menutupi kewajiban dengan asuransi jiwa. Dia meminta Dr Versman untuk mengajukan permohonan untuk jangka ADA asuransi, tapi Dr Heller memiliki kebijakan, membayar premi, dan merupakan penerima.
Dengan mengambil langkah-langkah ini, hasil asuransi akan tetap keluar dari Dr Versman 's estat, di bawah hukum saat ini, untuk tujuan apapun estat menghitung pajak yang harus dibayar pada saat kematiannya, dan akan diterima oleh Dr Heller bebas dari federal dan negara bagian pajak penghasilan . Dia kemudian akan menggunakan hasil asuransi untuk membeli saham pamannya dari praktek dari estat.
Untuk pasangan yang sudah menikah dalam praktek bersama-sama, perjanjian jual-beli mungkin tidak diperlukan jika masing-masing dalam menentukan dokter gigi nya akan bahwa praktek harus pergi ke pasangan yang masih hidup.
"Perlu diingat, bahwa akan dapat diubah setiap saat," Rickles mengamati. "Sebuah perjanjian jual-beli, di sisi lain, tidak dapat diubah kecuali jika kedua belah pihak setuju. Secara umum, saya sarankan tertulis rencana suksesi untuk pasangan yang sudah menikah seperti yang saya lakukan untuk setiap kemitraan. "
Karena pasangan yang sudah menikah bisa lewat aset tak terbatas satu sama lain bebas dari pajak tanah dan hibah, mereka bisa membuat bagian mereka dari praktek hadiah atau warisan, dan karenanya tidak memerlukan suatu mekanisme pendanaan seperti asuransi jiwa. Kebutuhan asuransi jiwa masih bisa eksis, namun.
"Dalam konsultasi dengan dokter gigi tentang kebutuhan asuransi mereka selama 18 tahun, saya telah menemukan bahwa banyak dokter gigi menikah berlatih bersama-sama memiliki kesamaan kebutuhan asuransi jiwa yang dapat lebih personal di alam," ujar Dan Donohue, rencana spesialis untuk ADA Asuransi Rencana, yang disponsori dan dikelola oleh Great-West Life & Anuitas Perusahaan Asuransi.
Sebagai contoh, menikah dengan dokter gigi mungkin menggunakan asuransi jiwa untuk mengganti pendapatan yang hilang karena kematian pasangan, untuk melunasi kredit rumah atau praktek utang, atau untuk menyediakan bagi pendidikan anak-anak.
Rickles menambahkan, "Dari kedua praktek kesinambungan dan perencanaan perumahan sudut pandang, penting untuk mempertimbangkan semua isu yang terlibat dan membuat yang sesuai ketentuan dalam perjanjian jual-beli, dokumen perencanaan perkebunan, atau keduanya, untuk memastikan bahwa keinginan dari kedua pasangan yang dialamatkan .
Cacat: ancaman lain kelangsungan bisnis
Praktik keluarga sering mengabaikan ancaman lain terhadap kelangsungan bisnis: kecacatan dari salah satu pemilik. Itu sebabnya asuransi cacat adalah sama pentingnya dengan asuransi jiwa dalam perjanjian jual-beli, melainkan menyediakan sumber uang tunai untuk membeli pasangan yang cacat bagian dalam praktek.
Tipe lain dari asuransi cacat untuk dipertimbangkan adalah overhead bisnis asuransi, yang reimburses praktik untuk menutupi pengeluaran bisnis seperti sewa, penggajian, dan dokter gigi pengganti, jika salah satu pemilik dinonaktifkan dan tidak dapat bekerja selama beberapa bulan. Bisnis sendiri di atas kepala Matrullos asuransi.
"Dengan begitu, biaya operasi latihan beban finansial tidak akan baik ayahku atau aku," kata Dr Matrullo.
Donohue menambahkan, "Apakah dokter gigi yang terkait atau tidak, mereka harus memiliki overhead bisnis asuransi dalam jumlah yang meliputi apa yang mereka bertanggung jawab secara hukum dalam hal biaya bulanan praktek."
Memberikan warisan secara adil
Orangtua-anak dengan praktik gigi, pertimbangan lain mungkin akan memberikan warisan adil bagi anak-anak yang tidak akan berpartisipasi dalam kepemilikan praktek. Jika orangtua bagian dari praktek yang dibeli pada nilai pasar wajar oleh putra atau putri dokter gigi, masalah ini akan diperdebatkan karena penjualan adalah transaksi bisnis. Bahkan, membeli praktek membuatnya menjadi aset penting bagi orangtua, yang pada gilirannya dapat menguntungkan semua ahli waris.
Namun, jika orangtua membuat hadiah atau warisan dari semua atau bagian dari praktek dokter gigi untuk putra atau putri, pertanyaan tentang warisan yang adil untuk saudara kandung dapat muncul. Dengan asumsi bahwa orang tua ingin menyamakan warisan, ia bisa meninggalkan aset lainnya untuk anak-anak ini, atau pembelian asuransi jiwa dan nama mereka sebagai penerima manfaat.
"Asuransi adalah bersih, cara sederhana untuk mencapai tujuan suatu warisan adil," kata Rickles.
Akhirnya, dokter gigi perlu meninjau ulang rencana asuransi mereka setiap tahun, atau kapan pun praktek mereka atau perubahan undang-undang pajak. Asuransi harus selalu up to date sehingga terus untuk memenuhi kebutuhan dokter gigi serta kebutuhan keluarganya rekan anggota pemilik dan orang-orang terkasih.
0 komentar:
Poskan Komentar